주식증여는 자녀에게 자산을 이전하는 효과적인 절세 전략이지만, 증여세 비과세 한도와 신고 기준, 자녀 명의 계좌에서 발생하는 수익의 과세 여부 등 다양한 규정을 정확히 이해해야 합니다. 미성년·성년 자녀에 따라 주식증여 가능 금액도 달라지므로 신중한 접근이 필요합니다. 주식증여를 계획한다면 꼭 확인해야 할 핵심 내용을 정리했습니다.
주식증여란 무엇인가?
주식증여는 부모나 조부모가 자녀에게 주식을 무상으로 이전하는 방법입니다. 재산을 미리 이전하고 싶은 분들에게 많이 활용되는 방식으로, 주식증여 시점과 평가 방식에 따라 세금 차이가 발생할 수 있다는 점을 이해하는 것이 중요합니다.
주식증여 비과세 한도 확인하기
주식증여도 일반 증여와 동일하게 미성년 자녀 2,000만 원, 성년 자녀 5,000만 원까지 10년간 비과세가 적용됩니다. 이 금액은 부모·조부모 등 직계존속이 모두 합산되는 기준이니 실제 증여액을 계산할 때 꼼꼼히 따져야 합니다.
주식증여 금액은 이렇게 계산돼요
주식증여 시 과세 기준 금액은 증여일 전후 2개월간의 최종 시세 평균가입니다. 특정 시점의 주가만 보지 않고 일정 기간의 평균가로 계산하는 만큼 실제 주식증여 금액과 예상 금액이 차이날 수 있습니다.
주식증여 시점이 고민된다면? 현금 증여 후 매수하기
주식 가격 변동이 부담된다면 현금을 먼저 증여하고 이후 자녀 명의 계좌에서 주식을 매수하는 방식이 더 안정적입니다. 이 방법은 주식증여 과정에서 발생할 수 있는 평가 금액 변동 리스크를 줄여준다는 점에서 많이 활용됩니다.
자녀 명의 계좌의 수익, 언제 증여세가 될까?
주식증여 후 자녀 명의 계좌에서 장기간 주식을 보유만 하여 주가가 오른 경우에는 시세차익이 증여세 대상이 아닙니다. 다만 부모가 해당 계좌에서 적극적으로 매매를 반복하며 수익을 만들어냈다면 이는 ‘부모의 능력이 이전된 것’으로 보아 증여세가 부과될 수 있습니다.
과도한 매매는 차명계좌로 인정될 위험도 있어요
부모가 미성년 자녀 계좌를 이용해 활발히 매매하면 국세청이 이를 부모의 차명계좌로 판단할 여지가 있습니다. 이렇게 되면 단순한 주식증여가 아닌 새로운 세금 문제가 생길 수 있으므로 계좌 운용 방식에 유의해야 합니다.
주식증여와 인적공제의 관계
주식증여 후 자녀에게 발생하는 소득은 연말정산 인적공제 여부와도 연결됩니다. 미성년 자녀 소득금액이 100만 원을 초과하면 인적공제가 불가능하며, 해외 주식 매매차익처럼 과세 대상 소득도 주의해야 합니다. 배당금·이자 합산액이 2,000만 원을 넘으면 종합소득세 대상이 되는 점도 기억하는 것이 좋습니다.
주식증여 신고는 필수입니다
주식증여 금액이 비과세 한도 이하여도 증여 신고는 반드시 해야 합니다.
신고해야 10년 합산 과세 기준이 명확해지며, 신고 기한은 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 홈택스를 활용하면 비교적 간단하게 신고를 완료할 수 있습니다.
주식증여를 계획할 때 체크해야 할 점
주식증여는 자녀의 장기적 자산 형성에 유리한 방식이지만, 증여세 한도·평가 기준·계좌 운용 방식·연말정산 영향까지 종합적으로 고려해야 합니다. 각 요소를 정확히 이해하고 진행하면 더 안정적인 증여 전략을 만들 수 있습니다.